El porqué de una Gestión y Control de Tesorería
Cuando no hay una Gestión de Tesorería eficaz
Mañana tenemos pago de nóminas y no hay suficiente saldo en el banco ¿que hacemos?
Es una pregunta típica que se sucede en las pequeñas empresas. Es habitual, que no debiera ser normal, quedarse sin tesorería de hoy para mañana. La pregunta, retórica, casi siempre procede de algún empleado que da por supuesto que nuestra ilimitadísima (ironía) cuenta corriente personal hará surgir el penúltimo conejo blanco de la chistera de nuestro desesperado empresario quien, como de costumbre, cegado por la producción y las ventas cotidianas no contaba con esa sorpresa a las 6 de la tarde de un jueves cualquiera.
¿Que sucedería si, por el contrario, nuestro empresario contara con una información puntual y diaria de las jornadas que le restan hasta su crítica situación, con días o semanas de antelación?
Seguro que podría tomar decisiones con el tiempo suficiente. Buscar financiación, negociar con los proveedores, adelantar cobros a cambio de un mayor descuento en factura por pronto pago, etc. En Gestión de Tesorería, la información y el tiempo son claves para evitar desastres tales como: devoluciones a proveedores críticos; tener que dar explicaciones al personal que anda preocupado con la situación laboral del mercado; soportar anotaciones en registros; pérdida de la confianza otorgada por las entidades financieras; supresión parcial o total del riesgo soportado por las entidades aseguradoras; y un largo etcétera de consecuencias que pueden resultar terminales para compañías de pequeña magnitud.
La Gestión de Tesorería es una herramienta que, con la actual situación del mercado, en situaciones de incertidumbre, se deviene determinante para la gestión de cualquier empresa, especialmente para las PyMEs. Si una compañía multinacional o gran empresa, sufre problemas de financiación, no cabe imaginarse lo que le pueda suceder a las pequeñas y medianas.
Mientras la contabilidad nos anda proveyendo de una información afecta a la salud global de la empresa, a su estado en general, la Gestión de Tesorería, nos indica claramente cuales son los momentos críticos de esa salud y cuando se puede desarrollar un virus fatal. Disponer de elementos de análisis que nos permitan conocer anticipadamente cuándo va a suceder, equivale a disponer de un seguro de vida de la empresa dotándola de siete vidas inacabables.
